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企業集團合並財務報表解決方案

發布時間: 2012-11-15 16:40:51  

方案概述


由於各個集團的狀況不同,現有很多集團企業還使用比較落後的手工方法去進行合並報表的編製,好一些的能夠簡單的利用Excel等工具來進行,這種方法要花大量的時間在數據收集、數據校驗、數據核對上,周期比較長,編製的合並報表準確性上不能夠保證。整個合並報表編製工作過程中投入了大量的人力物力,但從效果上來看也比較差強人意。
縱觀國內各集團,可以發現:即使在實現了財務信息化的企業,他們合並財務報表的整體效率、自動化與準確程度依然不高,多數需要幾個月的時間才能完成。這顯然不能滿足財務報表使用者迫切利用財務信息的要求。
經過仔細分析就不難發現,集團合並財務報表編製複雜和困難的主要原因有以下幾點:
1. 組織機構龐大複雜
隨著集團業務、規模的不斷擴大,多元化經營跨行業的集團越來越多,業務越來越複雜,集團內部的子和孫眾多,且控股比例不盡相同,合並單位的確認日益複雜,而且涉及到的業務麵也越來越廣,這就使得合並報表在深度、廣度上越來越複雜,合並範圍不能夠很好的確定下來。
2. 合並規則經常發生變化
在進行合並報表編製的過程中,合並的規則經常會由於業務和客觀因素發生這樣或那樣的變化,針對合並規則變化的處理需要一定的時間來調整,增加了合並報表編製的難度。使時間更加捉襟見肘,比如這次新準則的實施對合並體係就是一個根本性的改動,部分軟件不能適應這樣大的變化調整。
3. 合並的數據量大,采集、核對非常困難
由於結構的龐大,關係的複雜,業務往來的不斷增多,這就產生了大量的內部交易數據需要進行處理、抵銷,麵對這樣大量的數據,財務人員在處理起來也是相當的困難,而且也很容易發生錯誤,對於錯誤的查找、處理也是非常的困難。
4. 內部單位相同業務的財務核算標準不統一
由於存在個別編製的會計科目名稱、代碼的不同,對相同業務關係的記賬可能產生不同的記賬結果,在核對過程中造成了不少的困難。
5. 合並報表編製的時期越來越細
在時間粒度上,合並報表的編製從年度合並要求到了半年度合並、季度合並以及更細的月度合並。
6. 上市要求提供分區域、分行業等不同維度的分部合並數據
而光靠手工進行核對抵銷來滿足這一要求是相當困難的。


2 方案特色
2.1 經驗積累、智慧結晶
1. 與會計師事務所緊密合作的結晶
在產品規劃和研發過程中,與四大會計師事務所和國內名列前茅會計師事務所緊密合作,共同整理出上千種合並業務場景。在係統測試時,對所有場景都進行了嚴格的測試,確保符合實際業務情況。
2. 得到了大型集團企業的實際檢驗
中國60%以上的中央集團企業都應用了久其的合並報表產品。在充分吸取會計師事務所實踐經驗的基礎上,同時與大型的集團企業充分溝通交流中,深入挖掘客戶的潛在需求,結合實際合並中多種業務場景,內嵌4種合並規則模型,可靈活定製規則,滿足絕大多數的集團合並要求。


 

3. 支持會計準則中通用的合並抵銷規則
在遵循國際會計準則的基礎上,係統支持內部往來、內部交易、內部現金流量、股權投資、固定資產、存貨的抵銷。
2.2 與實際合並過程吻合,簡單、易用、靈活、卓效
1. 與實際合並過程吻合
在充分吸取會計師事務所實踐經驗的基礎上,結合多個大型集團企業的實際應用經驗,設計出的係統的合並過程與實際手工合並的過程一致,而且,流程中每個環節的操作都與實際用戶實際的操作類似,容易學習和上手。
2. 數據調整方便
合並報表的業務複雜多樣,係統提供了靈活多樣的調整方式,可以靈活方便的進行調整,適合各種調整情況。說明如下:
 審計調整:
在審計時,審計師認為帳務處理錯誤,需要調整明細單位基礎表數據。
 合並戶調抵銷分錄:輸入調整、手動抵銷、差額調整。
 調整差額單位的主表數據
3. 靈活的參數配置
係統支持自定義合並體係設置,通過參數配置,可以實現不同客戶環境下的合並處理,而且,當客戶業務環境發生改變時,隻需要修改參數配置,即可完成業務需求的變更,能夠快速適應業務環境的變化。可靈活的設置合並規則、報表、指標、合並範圍。
4. 全集團統一的在線對賬平台,卓效對賬
這是一個全集團統一的在線對賬平台,使用戶在最基礎的分戶數據錄入時,就進行應收賬款等科目往來數據的對賬。
5. 提供投資關係樹展示
通過投資單位圖形化展示,形象地展現出不同時期下,單位之間的投資關係及投資比例。
2.3 完備的產品功能
在產品開發過程中,貫徹產品精細化理念,力求貼近用戶的使用習慣,努力給用戶良好的使用體驗。
2.4 便捷多樣的數據采集方式
係統提供了多樣的數據采集方式,用戶可根據自己的情況便捷的采集數據。
 

 
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